משיכת כספי תגמולים בפנסיה

הפנסיה החודשית שלך 4,405 ומעלה? תוכל למשוך כספי תגמולים בפטור ממס

 

לא מעט פעמים שמעתי מלקוחות שפנו לחברות הביטוח שמשיכת כספי תגמולים יימוסו ב- 35%.

לא מדובר בטעות, אבל….

לפני שינוכה מס על משיכת כספי תגמולים מהקופה נבדוק זכאות לפטור, תיקון 3 לחוק קופות גמל קובע תנאים מצטברים לקבלת הפטור המיוחל.

 

מה התנאים המצטברים לקבלת הפטור ?

 

התנאי הראשון – גיל פרישה נכון לשנת המס 2017 הינו 67 לגבר ו- 62 לאישה.

התנאי השני – קבלת פנסיה חודשית ברוטו שלא תפחת מ-4,405 ₪.

 

כיצד מקבלים אישור לפטור?

 

הפטור מתקבל בפניה למס הכנסה – מחלקת שכירים, פקיד השומה נקבע לפי מקום המגורים.

 

ואילו טפסים יש למלא ?

יש למלא טופס 161ד לקיבוע הזכויות, בטופס זה יקבע הפטור על הפנסיה ופטור לכספי התגמולים, יש לצרף תלוש פנסיה חודשי אחרון, ואישורי יתרות עדכניות ומפורטות מהקופה.

 

מהו המיסוי למי שלא עומד בתנאי הפטור ?

המיסוי הינו 35% מס סופי או שיעור המס השולי – לפי הגבוה.

 

האם ניתן להקטין את המס ?

בחיוב במס שולי ניתן ליהנות מנקודות הזיכוי, אך אם החיוב לפי 35% מס סופי לא ניתן להקטין את המס, אלא אם זו ההכנסה היחידה, במקרה זה יהיה ניתן להקטין את המס באמצעות נקודות הזיכוי הבסיסיות בלבד (2.25 לגבר, 2.75 לאישה).

 

הערה חשובה !

מומלץ למלא טופס 161ד לאחר התייעצות עם איש מקצוע, מאחר ומדובר בקיבוע הטבות מס לכל החיים.

לפקידי השומה יש איסור מוחלט לייעץ בנושא זה.

 

ליאת ארמי ליאת ארמי – יועצת מס, מומחית במיסוי יחיד